توضیح قوانین مالیات بر درآمد در استرالیا
پایان سال مالی تقریباً نزدیک است و به زودی بسیاری از استرالیایی‌ها به بررسی درآمد و مالیات پرداختی خود می‌پردارند. اما آیا تا به حال از خود پرسیده‌اید که سیستم مالیاتی استرالیا با سایر کشورها چه تفاوت‌هایی دارد؟
در حالی که استرالیایی ها نسبت به بسیاری از کشورهای دیگر مالیات بیشتری می‌پردازند، اما بار مالیاتی کلی در مقایسه با سایر کشورهای توسعه یافته نسبتاً پایین است.
با وجود آنکه هیچ کس دوست ندارد مالیات بپردازد، تامین مالی خدمات عمومی مهم مانند ارتش، زیرساخت‌ها، پلیس و ادارات آتش نشانی، آموزش عمومی و غیره ضروری است.
نحوه وضع مالیات بر استرالیایی‌ها
طبق گفته وزارت خزانه داری، رژیم مالیات بر درآمد استرالیا در مقایسه با سایر کشورها مترقی است و نرخ مالیات متوسط و حاشیه‌ای (average and marginal tax rates) نسبتاً پایینی در سطوح با درآمد پایین دارد، اما نرخ مالیات نهایی نسبتاً بالایی در سطوح با درآمد بالا دارد.
معنی آن چیست؟ یعنی هر چه بیشتر درآمد داشته باشید، مالیات بیشتری خواهید پرداخت.
بالاترین نرخ مالیات توسط افرادی که بیش از 180000 دلار در سال درآمد دارند پرداخت می شود،45 درصد از درآمد، به اضافه‌ی 2 درصد مالیات مدیکر (Medicare Levy) و 2 درصد مالیات کسری موقت (temporary deficit levy) که در جولای هر سال سررسید می‌شود.
اگر غیر مقیم هستید، فقط در صورتی که درآمدی دارید که در استرالیا به دست آورده اید، مانند دستمزد، درآمد کسب و کار یا سود سرمایه در زمین ها و ساختمان های استرالیا، باید اظهارنامه مالیاتی ارائه دهید.
افراد غیر مقیم عموماً مالیات مدیکر را پرداخت نمی‌کنند ( بنابراین نمی‌توانند مزایای مدیکر را مطالبه کنند) و 10 درصد از هر سودی که از حساب‌های بانکی خود در استرالیا به دست می‌آورند برای مالیات کسر می شود.
کشورهای دیگر چگونه مقایسه می کنند؟
مقایسه نرخ مالیات بر اساس کشور می‌تواند با جزئیات انجام شود، اما در اینجا یک راهنمای تقریبی در مورد نحوه مالیات بر شما در هر یک از پنج کشور زیر، که همگی مقاصد محبوب استرالیایی‌ها برای زندگی و کار هستند، آورده شده است.
انگلستان
بریتانیا 45 درصد از افرادی که 150000 پوند (264090 دلار) و بالاتر درآمد دارند، دریافت می کند.
هم استرالیا و هم بریتانیا نرخ های تصاعدی مالیات را اعمال می کنند که از 0 تا 45 درصد متغیر است.
در حالی که استرالیا یک آستانه استاندارد اولیه معاف از مالیات (18200 دلار درآمد) برای همه مالیات دهندگان دارد، بریتانیا از سیستم کمک هزینه‌ای استفاده می کند که مالیات دهندگان قبل از ارزیابی مالیات از درآمد خود کسر می کنند.
افراد غیر مقیم فقط بر درآمد خود در بریتانیا مالیات می پردازند و نه بر درآمد خارجی خود.
ایالات متحده
در ایالات متحده، مالیات بر درآمد فدرال با نرخ های فردی بین 10 تا 37 درصد محاسبه می شود. برخلاف استرالیا، هیچ آستانه اولیه معاف از مالیات وجود ندارد.
اکثر ایالت ها مالیات بر درآمد شخصی نیز اعمال می کنند که بین ایالت ها متفاوت است. به طور معمول نرخ مالیات ایالتی زیر 10 درصد است.
ایالات متحده به طور کلی فقط بر درآمدی که در ایالات متحده به دست می آید، از افراد غیر مقیم مالیات می گیرد.
برخلاف استرالیا، این کشور مراقبت‌های بهداشتی همگانی را برای شهروندان خود ارائه نمی‌دهد و هر فرد مسئول تامین مالی مراقبت های بهداشتی خود است. البته Medicaid برای کمک به حمایت از افراد کم درآمد در دسترس است.
نیوزلند
نیوزلند دارای نرخ مالیات تدریجی است. نرخ ها با افزایش درآمد شما افزایش می یابد.
بالاترین نرخ مالیات شخصی برای درآمد بالای 180000 دلار نیوزلند 39 درصد است. کمترین نرخ مالیات شخصی برای درآمد تا سقف 14000 دلار نیوزلند 10.5 درصد است.
اگر شما یک مهاجر جدید هستید، ممکن است مجبور نباشید در چهار سال اول زندگی در نیوزلند بر بیشتر درآمد خود در خارج از کشور مالیات بپردازید. شما فقط باید مالیات بر درآمدی را که در داخل کشور به دست می آورید بپردازید.
چین
نرخ مالیات بر درآمد شخصی در چین از سال 2019 در محدوده‌ی 45 درصد باقی مانده است.
افراد مقیم چین عموماً مشمول مالیات درآمد فردی چین (IIT) بر درآمد جهانی خود هستند. اما افراد غیر مقیم عموماً در چین فقط بر اساس درآمد حاصل از چین مشمول مالیات می‌شوند.
طبق خلاصه‌های مالیاتی جهانی PWC، از یک فرد در چین براساس دسته‌بندی مالیات گرفته می‌شود.
قانون IIT چین درآمد شخصی را به 9 دسته تقسیم می کند: درآمد شغلی (یعنی دستمزد و حقوق)، پاداش خدمات کار، پاداش نویسنده، حق امتیاز، درآمد کسب و کار، بهره، سود سهام و تقسیم سود، درآمد اجاره، درآمد حاصل از انتقال دارایی و درآمدهای اتفاقی.
هر دسته درآمد دارای نرخ های مالیاتی و کسورات مجاز خود است.
آلمان
آلمان هم دارای یک سیستم مالیاتی تصاعدی است.
حداقل درآمد مشمول مالیات در آلمان 9169 یورو (13730 دلار) است. نرخ مالیات از 14 درصد شروع می شود و در یک سری از براکت های مالیات بر درآمد به 45 درصد برای بالاترین درآمدهایی که بیش از 265,327 یورو (397,331 دلار) دارند، افزایش می یابد.
طبق گزارش Expatrio، شش طبقه مالیاتی در آلمان وجود دارد (به نام steuerklassen)، و هر طبقه تعیین می کند که چه نرخ مالیاتی اعمال شود.
افراد غیر مقیم فقط از درآمد آلمانی (معمولاً با کسر مالیات) مشمول مالیات می‌شوند.